مقدمة:
إدارة المخاطر المالية من منظور السلامة المالية تُمثِّل عمليةً استراتيجيةً ومنهجيةً تهدف إلى حماية الأفراد والمؤسسات من التعرُّض لخسائر مالية غير متوقَّعة قد تؤثر على استقرارهم المالي، وقدرتهم على تحقيق أهدافهم الاقتصادية، ومن منظور السلامة المالية لا تقتصر إدارة المخاطر على معالجة الأزمات عند حدوثها، بل تشمل بناء نظامٍ متكاملٍ للوقاية والتخطيط والتأهُّب للأحداث المالية المحتملة؛ ممَّا يُعزِّز من قدرة الأفراد والمؤسسات على مواجهة الصدمات المالية بكفاءة:
الأكواد والمعايير الدولية للسلامة المالية، وإدارة مخاطرها للأفراد والمؤسسات:
المعايير والأكواد الدولية للسلامة المالية، وإدارة مخاطرها للأفراد والمؤسسات تتضمَّن مجموعةً من الإطارات التنظيميَّة والقواعد الَّتي تهدف إلى تعزيز الاستقرار المالي، والحد من المخاطر على المستويين الفردي والمؤسسي، وأهمُّ هذه المعايير هي:
- معايير بازل III Basel III:
-
- تُركِّز على متطلَّبات رأس المال والسُّيولة للبنوك لضمان قدرتها على مواجهة الصدمات المالية.
- تحدد نسب الحدِّ الأدنى لرأس المال، ومؤشرات السيولة التي يجب أن تحتفظ بها المصارف.
- تتضمَّن إطار إدارة المخاطر المتعلقة بالائتمان، والسوق، والسيولة، والمخاطر التشغيليَّة.
- تُعتبر المرجع الأساسي لضمان سلامة المؤسسات المالية على المستوى الدولي.
- المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS):
-
- تُوفِّر أُطُـرًا موحدةً لإعداد البيانات المالية التي تعكس الأداء المالي بدقة وشفافية.
- تُسْهم في تعزيز الثقة بين المستثمرين وأصحاب المصلحة من خلال الشفافية في المعلومات المالية.
- تحتوي على توجيهاتٍ لإدارة المخاطر المالية، والإفصاح عنها.
- إطار إدارة المخاطر المؤسسية COSO ERM:
- يُقدِّم منهجيةً شاملةً لتحديد وتقييم وإدارة المخاطر المالية وغير المالية في المؤسسات.
- يشدِّد على دمج إدارة المخاطر ضمن حوكمة الشركات، وسياسات الحوكمة المالية.
- معايير الملاءة المالية لشركات التأمين:
- تُحدِّد نسب هامش الملاءة المالية التي يجب أن تحتفظ بها شركات التأمين لضمان قدرتها على الوفاء بالتزاماتها.
- تشمل ضوابط استثمار الأموال والتزامات شركات التأمين.
كيفية بناء لوحة مؤشرات مالية Financial Dashboard لمراقبة السلامة:
لبناء لوحة مؤشرات مالية (Financial Dashboard) فعَّالة لمراقبة السلامة المالية، يجب اتِّباع خطوات منظَّمة تضمن شمولية ودقَّة عرض الأداء المالي؛ ممَّا يسهل اتِّخاذ القرارات الاستراتيجية، وفيما يلي شرح مفصَّل لكيفيَّة البناء:
- تحديد الأهداف الأساسيَّة للوحة:
-
-
- حدِّد الغرض من اللوحة: مثل مراقبة السيولة، ومتابعة مؤشرات الملاءة المالية، وتقييم جودة الأصول، أو تحليل الربحيَّة.
-
- اختيار مؤشرات الأداء المالي المناسبة (KPIs):
-
-
- مؤشرات السُّيولة: مثل نسبة السيولة الجارية، ونسبة النقد إلى الالتزامات قصيرة الأجل.
- مؤشرات رأس المال، والكفاية المالية: نسبة رأس المال التنظيمي إلى الأصول المرجحة بالمخاطر (CAR).
- مؤشرات جودة الأصول: مثل نسبة القروض المتعثرة.
- مؤشرات الربحية والكفاءة: العائد على رأس المال (ROE)، ونسبة المصروفات إلى الإيرادات.
-
- جمع البيانات من مصادر موثوقة:
-
-
- ربط لوحة المؤشرات بأنظمة المعلومات المالية ERP، والأنظمة المصرفية، والتقارير الدورية.
- التأكُّد من تحديث البيانات بشكل دوري، أو في الوقت الحقيقي حسَب الحاجة.
-
- تصميم العرض المرئي:
-
-
- استخدام الرُّسوم البيانيَّة المتنوعة (الأعمدة، والخطية، والدائرية).
- بطاقات الأداء (KPI Cards) لعرض القِيَمِ الأساسية بشكلٍ واضح.
- مقاييس حرارة ألوان (Heatmaps)؛ لتمييز المناطق ذات المخاطر العالية.
-
- تخصيص التفاعل والمرونة:
-
-
- توفير إمكانيَّات فلترة البيانات بحسَب الفترة الزمنية، أو الفروع، أو الأقسام.
- دعم التَّنبيهات والإشعارات التلقائيَّة عند تجاوز أو انخفاض المؤشرات عن الحدود المحددة.
- تمكين المستخدمين من التعمُّق في التفاصيل عَبْر النقر على المؤشرات.
-
أحدث التقنيات لإدارة المخاطر والسلامة المالية:
أحدث التقنيات لإدارة المخاطر والسلامة المالية تشمل مجموعةً من الأدوات والأساليب الَّتي تعتمد بشكل كبير على الذكاء الاصطناعي، والتعلُّم الآلي، وتحليل البيانات الضخمة لتعزيز قدرة المؤسسات والأفراد على توقُّع المخاطر، والتصدِّي لها بكفاءة، ومن أبرز هذه التقنيات:
- دمج الذكاء الاصطناعي والتعلُّم الآلي:
- تساعد هذه التقنيات في أتمتة العمليات المعقدة؛ مثل: التحقُّق من العملاء (KYC)، ومكافحة غسل الأموال (AML)، ورصد الأنشطة غير الاعتيادية.
- تستخدم خوارزميَّات متقدمة لتحليل كميات ضخمة من البيانات، واكتشاف أنماط ومخاطر مالية محتملة لا يمكن رَصْدها بالطرق التقليدية.
- تُمكِّن من اتِّخاذ قرارات أسرع وأكثر دقَّة، وتقليل الأخطاء البشريَّة في عمليات إدارة المخاطر.
- التحليلات التنبؤية، والبيانات الضخمة:
- استخدام تقنيات التَّنقيب عن البيانات المتقدمة، وخوارزميات التنبُّؤ لتحليل البيانات التاريخية والوقت الحقيقي.
- يسمح بالتنبُّؤ بالاضطرابات المالية قبل وقوعها، وهو ما يُعزِّز من قدرة المؤسسات على التخطيط الاستباقي، واتِّخاذ إجراءات وقائيَّة.
- المراقبة المستمرَّة، وإعادة التحقق:
- تبنِّي مفهوم مراقبة العملاء والمعاملات بشكل مستمرٍّ بدلًا من المراقبة لمرة واحدة فقط.
- تقنيات الذكاء الاصطناعي تساعد في تحديث تقييمات المخاطر بشكلٍ دوريٍّ وَفْق تغيُّر الظروف والمتغيرات المالية.
- التحقُّق الرقمي من الهُويَّة والمصادقة البيومترية:
-
- تعزيز الأمان من خلال التحقُّق الرقمي، واستخدام المصادقة البيومترية؛ مثل: التعرُّف على الوجه، وبصمات الأصابع.
- هذه التقنيات تُحسِّن تجربة العملاء، وتُقلِّل من مخاطر الاحتيال المالي.
- أنظمة إدارة المخاطر القائمة على الأتمتة:
-
- تمكين المؤسسات من تطبيق استراتيجيات إدارة المخاطر بفعالية عَبْر أنظمة متكاملة تُوفِّر تحليلات مستمرة، وتنبيهات فورية.
- تساعد على تقليل عبء العمل اليدوي، وزيادة دقَّة المراقبة، والامتثال التنظيمي.
أرقام وإحصائيات عن السلامة المالية، وإدارة المخاطر في الوطن العربي والعالم:
- في الوطن العربي:
- البالغون في الدول العربية الذين لا يمتلكون حسابات حسب تقارير World Bank الأخيرة أن المتوسط العربي يدور بين (30-50%)، حسَب الدولة، ودول الخليج أقل من (10%).
- على المستوى العالمي:
-
- تقرير الاستقرار المالي العالمي 2025 من صندوق النَّقد الدولي يشير إلى ازدياد المخاطر التي تُهدِّد الاستقرار المالي العالمي، مدفوعةً بتشديد الأوضاع المالية، والتصاعد في التوترات الجيوسياسية، وارتفاع تكاليف التمويل، وخاصةً في الأسواق الناشئة.
خاتمة:
تُعدُّ السلامة المالية وإدارة المخاطر من الركائز الأساسيَّة لاستقرار الأفراد والمؤسسات على حدٍّ سواء، لا سيما في بيئات اقتصادية متسارعة ومتقلبة مثل ما نشهده اليوم في الوطن العربي والعالم. وقد أظهرت البيانات والإحصائيات الحديثة أنَّ هناك تحديات واضحة في تعزيز الشمول المالي، وتحسين ممارسات إدارة المخاطر، الأمر الذي يتطلَّب تبنِّي معايير دولية متقدمة، وأحدث التقنيات لتوفير بيئة مالية آمنة ومستقرة.
